1.范圍

適用于企業(yè)內(nèi)所有員工工資條的設(shè)置、生成、發(fā)放以及員工查看工資條的相關(guān)操作。

2.規(guī)范性引用文件

DB13/T 3008.2-2024  人力資源服務(wù)規(guī)范

3.術(shù)語和定義

工資條是企業(yè)發(fā)放工資時，提供給員工的一份詳細(xì)記錄工資構(gòu)成和發(fā)放明細(xì)的清單。它是員工薪酬信息的直觀呈現(xiàn)，具有重要的作用。

4.職責(zé)分工

4.1資源部門

負(fù)責(zé)工資條模板的設(shè)計與設(shè)置，根據(jù)企業(yè)薪酬結(jié)構(gòu)與相關(guān)法律法規(guī)要求，確定工資條應(yīng)包含的項目內(nèi)容，如員工基本信息（姓名、工號、部門）、工資發(fā)放周期、基本工資、獎金（績效獎金、項目獎金、年終獎金等）、津貼補(bǔ)貼（交通補(bǔ)貼、住房補(bǔ)貼、餐補(bǔ)、高溫補(bǔ)貼等）、加班工資、扣減項（個人所得稅、社會保險與住房公積金個人繳納部分）、實(shí)發(fā)工資等，并對各項目的排列順序、格式規(guī)范進(jìn)行設(shè)計，確保工資條簡潔明了、易于理解。

組織薪酬數(shù)據(jù)的整理與核對工作，在每月薪酬核算完成后，將薪酬數(shù)據(jù)按照工資條模板要求進(jìn)行整理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與完整性，與財務(wù)部門共同對數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉核對，重點(diǎn)檢查工資計算的正確性、各項扣減項目的合規(guī)性以及與員工考勤、績效等數(shù)據(jù)的一致性，如有問題及時進(jìn)行修正。

生成工資條并進(jìn)行發(fā)放，將核對無誤的薪酬數(shù)據(jù)導(dǎo)入工資條生成系統(tǒng)或軟件，生成電子工資條或打印紙質(zhì)工資條。對于電子工資條，通過企業(yè)內(nèi)部辦公系統(tǒng)（如 OA 系統(tǒng)、郵件系統(tǒng)）發(fā)送給員工，并設(shè)置相應(yīng)的查看權(quán)限與密碼保護(hù)；對于紙質(zhì)工資條，按照部門或員工編號進(jìn)行分類整理，密封后交由各部門負(fù)責(zé)人發(fā)放給員工，同時做好發(fā)放記錄與簽收確認(rèn)工作。

解答員工關(guān)于工資條的疑問與咨詢，在員工查看工資條后，如對工資條中的內(nèi)容有疑問或不理解，人力資源部門應(yīng)及時提供解釋與說明，幫助員工理解工資構(gòu)成與計算方式，處理員工關(guān)于工資條的投訴與建議，如涉及工資計算錯誤等問題，及時進(jìn)行調(diào)查與處理，并將處理結(jié)果反饋給員工。

4.2財務(wù)部門

參與工資條模板的審核工作，從財務(wù)合規(guī)性角度對工資條模板中的項目設(shè)置、計算邏輯進(jìn)行審查，確保工資條符合國家稅收法規(guī)、財務(wù)制度以及企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理要求，如個人所得稅計算方法的準(zhǔn)確性、社會保險與住房公積金計提與扣減的合規(guī)性等，并提出修改意見與建議。

提供薪酬數(shù)據(jù)并與人力資源部門進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，在薪酬核算過程中，財務(wù)部門負(fù)責(zé)提供與財務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，如社會保險與住房公積金的繳納基數(shù)與比例、個人所得稅的計算依據(jù)等，并與人力資源部門共同對薪酬數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確保工資條中的數(shù)據(jù)與財務(wù)賬目一致，在工資條生成后，對工資條數(shù)據(jù)進(jìn)行再次審核，確認(rèn)無誤后進(jìn)行發(fā)放操作。

協(xié)助處理工資條相關(guān)的財務(wù)問題，如員工對工資條中的財務(wù)扣減項目有疑問時，財務(wù)部門應(yīng)配合人力資源部門提供詳細(xì)的財務(wù)解釋與說明，協(xié)助解決因財務(wù)數(shù)據(jù)錯誤或不清晰導(dǎo)致的工資條糾紛，確保企業(yè)薪酬發(fā)放的財務(wù)準(zhǔn)確性與穩(wěn)定性。

4.3員工

按照企業(yè)規(guī)定的方式與時間查看工資條，在收到查看工資條的通知后，及時登錄企業(yè)內(nèi)部辦公系統(tǒng)或領(lǐng)取紙質(zhì)工資條進(jìn)行查看，仔細(xì)核對工資條中的各項信息，包括個人基本信息、工資項目明細(xì)、扣減項目及實(shí)發(fā)工資等，確保工資信息準(zhǔn)確無誤。

如發(fā)現(xiàn)工資條信息有誤或有疑問，在規(guī)定時間內(nèi)（如收到工資條后的 [5]個工作日內(nèi)）向人力資源部門提出反饋，提供詳細(xì)的疑問點(diǎn)或錯誤信息說明，并配合人力資源部門進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，不得惡意傳播不實(shí)工資信息或擾亂企業(yè)薪酬管理秩序。

妥善保管工資條，無論是電子工資條還是紙質(zhì)工資條，員工應(yīng)妥善保存，以備日后查詢或作為個人財務(wù)記錄的依據(jù)，同時應(yīng)遵守企業(yè)關(guān)于工資條保密的相關(guān)規(guī)定，不得將工資條信息泄露給無關(guān)人員，保護(hù)個人隱私與企業(yè)薪酬信息安全。

5.流程步驟

5.1工資條設(shè)置

人力資源部門根據(jù)企業(yè)薪酬體系與相關(guān)法律法規(guī)要求，設(shè)計工資條模板。確定工資條的表頭信息，包括企業(yè)名稱、工資條所屬月份等；設(shè)置員工基本信息欄，依次填入員工姓名、工號、部門等內(nèi)容；規(guī)劃工資項目明細(xì)欄，按照基本工資、獎金、津貼補(bǔ)貼、加班工資、扣減項、實(shí)發(fā)工資的順序依次排列，并明確各項目的名稱、計算單位（如元）及小數(shù)位數(shù)（如保留兩位小數(shù)）；在工資條底部設(shè)置備注欄，用于說明特殊工資項目或扣減項目的計算依據(jù)與相關(guān)政策解釋。

對設(shè)計好的工資條模板進(jìn)行內(nèi)部審核，組織人力資源部門內(nèi)部相關(guān)人員（如薪酬專員、人力資源經(jīng)理等）對模板的內(nèi)容完整性、格式規(guī)范性、計算邏輯準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，重點(diǎn)檢查各工資項目的計算方式是否符合企業(yè)薪酬制度、扣減項目是否符合法律法規(guī)要求、工資條整體布局是否美觀清晰等，審核人員提出修改意見并進(jìn)行修改完善，直至模板通過內(nèi)部審核。

將審核通過的工資條模板提交給財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)合規(guī)性審核，財務(wù)部門從財務(wù)角度對模板中的項目設(shè)置、計算邏輯、數(shù)據(jù)格式等進(jìn)行審查，如檢查個人所得稅計算公式是否正確、社會保險與住房公積金扣減比例是否符合規(guī)定等，財務(wù)部門提出審核意見后，人力資源部門與財務(wù)部門進(jìn)行溝通協(xié)商，對模板進(jìn)行必要的調(diào)整與優(yōu)化，確保工資條模板既滿足人力資源管理需求，又符合財務(wù)合規(guī)性要求。

5.2工資條生成與發(fā)放

每月薪酬核算完成后，人力資源部門將薪酬數(shù)據(jù)按照工資條模板要求進(jìn)行整理與錄入，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與完整性。錄入過程中，仔細(xì)核對員工基本信息、工資項目金額、扣減項目金額等數(shù)據(jù)，避免數(shù)據(jù)錄入錯誤。對于涉及復(fù)雜計算的工資項目（如績效獎金、加班工資等），再次檢查計算依據(jù)與計算過程是否正確，錄入完成后，對薪酬數(shù)據(jù)進(jìn)行初步校驗(yàn)，檢查數(shù)據(jù)的邏輯一致性與合理性。

人力資源部門將整理好的薪酬數(shù)據(jù)導(dǎo)入工資條生成系統(tǒng)或軟件，生成電子工資條或打印紙質(zhì)工資條。對于電子工資條，在生成過程中設(shè)置員工查看權(quán)限，如通過員工工號與密碼進(jìn)行登錄查看，確保工資條信息的安全性與保密性；對于紙質(zhì)工資條，選擇合適的紙張與打印格式，確保工資條打印清晰、排版整齊，按照部門或員工編號進(jìn)行分類整理，每一份工資條裝入密封袋，并在密封袋上標(biāo)注員工姓名、工號與部門信息。

電子工資條通過企業(yè)內(nèi)部辦公系統(tǒng)（如 OA 系統(tǒng)、郵件系統(tǒng)）發(fā)送給員工，發(fā)送時確保郵件主題清晰明了（如 “[月份] 工資條 - [員工姓名]”），郵件內(nèi)容簡要說明工資條查看方式與注意事項（如 “請登錄企業(yè)內(nèi)部辦公系統(tǒng)，輸入工號與密碼查看工資條，如有疑問請聯(lián)系人力資源部門”）。紙質(zhì)工資條則交由各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行發(fā)放，人力資源部門向部門負(fù)責(zé)人提供工資條發(fā)放清單，部門負(fù)責(zé)人在發(fā)放工資條時，要求員工在發(fā)放清單上簽字確認(rèn)，確保工資條發(fā)放到位，發(fā)放完成后，部門負(fù)責(zé)人將發(fā)放清單交回人力資源部門存檔。

5.3工資條查看與反饋

員工在收到查看工資條的通知后，按照通知要求的方式與時間進(jìn)行查看。對于電子工資條，員工登錄企業(yè)內(nèi)部辦公系統(tǒng)或郵件客戶端，輸入工號與密碼，打開工資條文件進(jìn)行查看；對于紙質(zhì)工資條，員工在領(lǐng)取后，小心拆開密封袋，查看工資條內(nèi)容。查看過程中，員工仔細(xì)核對工資條中的各項信息，包括個人基本信息是否正確、工資項目金額是否與自己的預(yù)期相符、扣減項目金額是否合理等，如發(fā)現(xiàn)工資條信息有誤或有疑問，員工應(yīng)做好記錄。

員工如發(fā)現(xiàn)工資條信息有誤或有疑問，在規(guī)定時間內(nèi)（如收到工資條后的 [5] 個工作日內(nèi)）向人力資源部門提出反饋。反饋方式可以是通過企業(yè)內(nèi)部辦公系統(tǒng)提交反饋申請、發(fā)送郵件至人力資源部門郵箱或直接與人力資源部門相關(guān)人員電話聯(lián)系等，員工在反饋時應(yīng)提供詳細(xì)的疑問點(diǎn)或錯誤信息說明，如 “工資條中績效獎金金額與我實(shí)際的績效評估結(jié)果不符，請核實(shí)”，并提供相關(guān)證據(jù)或信息（如績效評估報告編號、工資計算的錯誤數(shù)據(jù)等），以便人力資源部門進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

人力資源部門收到員工的反饋后，及時對工資條信息進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。首先，檢查薪酬數(shù)據(jù)的原始記錄與計算過程，確認(rèn)是否存在數(shù)據(jù)錄入錯誤、計算錯誤或政策執(zhí)行錯誤等問題；其次，與相關(guān)部門（如財務(wù)部門、員工所在部門）進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，了解是否存在特殊情況或其他影響工資計算的因素；根據(jù)調(diào)查結(jié)果，如確定工資條信息存在錯誤，及時進(jìn)行修正，并重新生成工資條或補(bǔ)發(fā)工資差額，將修正結(jié)果反饋給員工，向員工解釋錯誤原因與修正過程，確保員工滿意；如工資條信息無誤，人力資源部門向員工詳細(xì)解釋工資構(gòu)成與計算方式，消除員工的疑問與誤解，維護(hù)企業(yè)薪酬管理的公信力。

6.監(jiān)督與檢查

企業(yè)內(nèi)部審計部門或監(jiān)督小組定期對工資條的設(shè)置、生成與發(fā)放過程進(jìn)行檢查與監(jiān)督，檢查周期一般為每季度一次或每半年一次。檢查內(nèi)容包括工資條模板的設(shè)計是否符合企業(yè)薪酬體系與法律法規(guī)要求、薪酬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與完整性、工資條生成與發(fā)放操作是否規(guī)范、員工查看工資條的反饋處理是否及時有效等方面。

對于檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，如工資條模板設(shè)置錯誤、薪酬數(shù)據(jù)錯誤、工資條發(fā)放不及時或員工反饋處理不當(dāng)?shù)龋皶r向人力資源部門與財務(wù)部門提出整改要求，要求其制定整改措施并在規(guī)定時間內(nèi)完成整改，整改完成后進(jìn)行復(fù)查，確保問題得到徹底解決，同時對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)與教育，避免類似問題再次發(fā)生。

7.附則

本標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)人力資源部門負(fù)責(zé)解釋與修訂。

本標(biāo)準(zhǔn)自發(fā)布之日起生效實(shí)施。

[企業(yè)名稱]廊坊市新華勞務(wù)派遣有限公司

[發(fā)布日期]2024年3月

廊坊勞務(wù)派遣，廊坊人事代理，廊坊人事外包

本文來源：http://www.mrbf.com.cn/gongzitiaoshezhi595.html

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