1.范圍

適用于企業(yè)內(nèi)部對薪酬計算全過程的監(jiān)督管理，涵蓋涉及薪酬計算的所有部門、崗位及相關(guān)人員。

2.規(guī)范性引用文件

DB13/T 3008.2-2024  人力資源服務(wù)規(guī)范

3.術(shù)語和定義

薪酬計算是企業(yè)依據(jù)特定的規(guī)則和方法，綜合考量員工的工作表現(xiàn)、崗位價值、出勤狀況以及企業(yè)的薪酬政策等多方面因素，確定員工應(yīng)得薪酬數(shù)額的過程。

4.監(jiān)督主體與職責

4.1內(nèi)部審計部門

制定并執(zhí)行定期的薪酬計算流程審計計劃，審計周期為每年 [X] 次，可根據(jù)企業(yè)實際情況調(diào)整。通過對薪酬計算流程各個環(huán)節(jié)的詳細審查，包括數(shù)據(jù)收集、計算方法應(yīng)用、審批程序執(zhí)行等，評估流程的有效性和內(nèi)部控制的健全性。

檢查薪酬計算所依據(jù)的數(shù)據(jù)來源是否可靠、完整且準確。如員工考勤記錄是否真實反映員工出勤情況，績效評估結(jié)果是否符合企業(yè)績效管理制度且經(jīng)過正規(guī)審批流程，崗位變動信息是否及時更新并準確應(yīng)用于薪酬計算等。對于發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)異?；蝈e誤，深入追溯其根源并要求相關(guān)部門立即整改。

驗證薪酬計算方法是否嚴格遵循企業(yè)薪酬政策與相關(guān)法規(guī)要求。審查基本工資計算是否依據(jù)既定的崗位工資標準和薪酬等級體系，獎金計算是否與績效評估結(jié)果、項目成果或企業(yè)經(jīng)營業(yè)績等掛鉤且計算方式正確無誤，各類津貼補貼計算是否符合企業(yè)規(guī)定的發(fā)放條件和標準等。對任何不符合規(guī)定的計算方法提出糾正意見，并監(jiān)督整改落實情況。

審查薪酬計算結(jié)果的審批流程是否合規(guī)、完整。檢查薪酬計算明細是否經(jīng)過相關(guān)負責人逐級審批，審批簽字是否真實有效，有無越權(quán)審批或未審批即執(zhí)行的情況。確保薪酬計算結(jié)果在正式應(yīng)用前經(jīng)過了必要的監(jiān)督與審核環(huán)節(jié)，保障薪酬發(fā)放的準確性與合法性。

4.2人力資源部門

負責薪酬計算過程中的自我監(jiān)督與內(nèi)部核查。在薪酬計算初步完成后，由薪酬專員進行首次自查，重點核對數(shù)據(jù)錄入準確性、計算公式應(yīng)用正確性以及與薪酬政策的一致性。自查無誤后，提交給人力資源部門內(nèi)部的薪酬主管或經(jīng)理進行二次核查，從更高層面審視薪酬計算的合理性與規(guī)范性。

對薪酬計算所涉及的數(shù)據(jù)收集與整理工作進行全程監(jiān)督。確保各部門按時、準確地提交員工考勤數(shù)據(jù)、績效評估數(shù)據(jù)、崗位變動信息等基礎(chǔ)資料，并對數(shù)據(jù)的質(zhì)量進行初步審核。對于不符合要求的數(shù)據(jù)，及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，要求其重新整理或補充完善，保證薪酬計算依據(jù)的可靠性。

協(xié)助內(nèi)部審計部門開展薪酬計算流程審計工作，提供必要的資料、解釋與說明。在審計過程中，積極配合審計人員的調(diào)查取證，如實回答關(guān)于薪酬計算流程、政策執(zhí)行、數(shù)據(jù)來源等方面的問題，并根據(jù)審計意見及時對薪酬計算工作進行整改優(yōu)化，不斷完善薪酬管理內(nèi)部控制機制。

4.3各部門負責人

監(jiān)督本部門員工考勤數(shù)據(jù)的真實性與準確性。確保員工嚴格按照企業(yè)考勤制度進行打卡簽到，對于特殊情況（如請假、外勤等）的考勤記錄及時進行核實與審批，并保證提交給人力資源部門的考勤數(shù)據(jù)無虛假、遺漏或錯誤信息。如發(fā)現(xiàn)本部門考勤數(shù)據(jù)存在問題，及時查明原因并予以糾正，同時對相關(guān)責任人進行教育與處理。

審核本部門員工績效評估結(jié)果的公正性與客觀性。依據(jù)企業(yè)績效管理制度和員工的實際工作表現(xiàn)，對部門內(nèi)員工的績效評估過程進行監(jiān)督，確保評估標準統(tǒng)一、評估方法科學合理且評估結(jié)果真實反映員工的工作業(yè)績與貢獻。在績效評估結(jié)果提交給人力資源部門之前，進行嚴格審核把關(guān)，對任何可能存在爭議或不合理的評估結(jié)果進行重新評估或調(diào)整，維護績效評估體系的公信力與有效性。

及時向人力資源部門反饋本部門員工的崗位變動信息，包括晉升、調(diào)崗、離職等情況，并確保信息的準確性與完整性。崗位變動信息應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（如變動發(fā)生后的 [5] 個工作日內(nèi)）提交給人力資源部門，以便其及時更新員工薪酬檔案并在薪酬計算中準確應(yīng)用相關(guān)信息。對因崗位變動信息傳遞不及時或不準確導致的薪酬計算錯誤承擔相應(yīng)責任。

5.監(jiān)督流程與要點

5.1數(shù)據(jù)收集階段監(jiān)督

檢查各部門是否按照規(guī)定的時間節(jié)點（如每月 [05] 日前）提交員工考勤數(shù)據(jù)、績效評估數(shù)據(jù)、崗位變動信息等薪酬計算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。對于未按時提交的部門，及時發(fā)出催交通知并記錄在案，對多次逾期提交的部門進行通報批評并追究部門負責人責任。

對提交的數(shù)據(jù)質(zhì)量進行審核，重點關(guān)注數(shù)據(jù)的完整性、準確性與一致性。例如，考勤數(shù)據(jù)是否涵蓋了所有員工在全月的出勤記錄，有無漏打卡或重復打卡情況；績效評估數(shù)據(jù)是否包含了所有評估指標及對應(yīng)得分，且得分計算準確無誤；崗位變動信息是否明確了變動時間、變動前后崗位名稱及相關(guān)薪酬調(diào)整依據(jù)等。對于數(shù)據(jù)質(zhì)量存在問題的部門，要求其立即整改并重新提交，同時對數(shù)據(jù)提供人員進行培訓與指導，提高其數(shù)據(jù)處理能力與責任心。

5.2薪酬計算階段監(jiān)督

審查薪酬計算人員是否嚴格按照企業(yè)薪酬政策與計算方法進行操作。通過抽查薪酬計算明細，檢查基本工資、獎金、津貼補貼等各項薪酬組成部分的計算是否正確，計算公式是否符合規(guī)定，有無擅自修改計算參數(shù)或方法的情況。對于發(fā)現(xiàn)的計算錯誤，及時要求薪酬計算人員予以糾正，并對錯誤原因進行深入分析，采取相應(yīng)措施防止類似錯誤再次發(fā)生。

監(jiān)控薪酬計算過程中的數(shù)據(jù)錄入準確性。檢查薪酬計算系統(tǒng)或電子表格中錄入的數(shù)據(jù)是否與各部門提交的原始數(shù)據(jù)一致，有無數(shù)據(jù)錄入錯誤或遺漏現(xiàn)象?？赏ㄟ^數(shù)據(jù)比對、抽樣驗證等方式進行檢查，對數(shù)據(jù)錄入錯誤較多的情況，要求薪酬計算人員加強數(shù)據(jù)錄入的審核與校對工作，必要時可采用雙人錄入或交叉核對的方式提高數(shù)據(jù)錄入準確性。

5.3審批階段監(jiān)督

檢查薪酬計算結(jié)果是否按照企業(yè)規(guī)定的審批流程進行逐級審批。查看薪酬計算明細是否有相關(guān)負責人的簽字確認，簽字順序是否符合審批流程要求，有無越級審批或未審批即執(zhí)行的情況。對于未嚴格執(zhí)行審批流程的薪酬計算結(jié)果，視為無效并要求重新履行審批程序，同時對相關(guān)責任人進行嚴肅處理，以強化審批流程的嚴肅性與規(guī)范性。

對審批過程中的意見反饋與處理情況進行監(jiān)督。當審批人在審核薪酬計算結(jié)果時提出疑問或修改意見，檢查薪酬計算人員是否及時對相關(guān)問題進行了核實與處理，并將處理結(jié)果反饋給審批人。確保審批過程中的溝通順暢、問題解決及時，保障薪酬計算結(jié)果的準確性與合理性。

5.4薪酬發(fā)放階段監(jiān)督

核對薪酬發(fā)放數(shù)據(jù)與薪酬計算結(jié)果是否一致。在薪酬發(fā)放前，再次對薪酬發(fā)放數(shù)據(jù)進行審核，檢查實發(fā)工資、代扣代繳項目（如個人所得稅、社會保險、住房公積金等）等數(shù)據(jù)是否與薪酬計算結(jié)果相符，有無數(shù)據(jù)傳輸錯誤或人為篡改數(shù)據(jù)的情況。如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不一致，立即暫停發(fā)放并查明原因，進行糾正處理后再行發(fā)放，確保員工薪酬準確無誤地發(fā)放到個人手中。

監(jiān)督薪酬發(fā)放的及時性與安全性。檢查企業(yè)是否按照規(guī)定的發(fā)放時間（如每月 [15] 日前）將員工薪酬發(fā)放到位，關(guān)注薪酬發(fā)放過程中是否采取了安全可靠的支付方式（如銀行代發(fā)），保障員工薪酬資金的安全。對于因企業(yè)原因?qū)е滦匠臧l(fā)放延遲或出現(xiàn)安全問題的情況，及時采取補救措施并追究相關(guān)責任人責任，維護員工的合法權(quán)益與企業(yè)的信譽形象。

5.5薪酬保密監(jiān)督

檢查薪酬計算人員及相關(guān)接觸薪酬信息人員是否嚴格遵守薪酬保密制度。通過定期或不定期的保密檢查，查看是否存在薪酬信息泄露的風險隱患，如薪酬計算文件是否妥善保管、是否設(shè)置了合理的訪問權(quán)限、是否在公開場合或與無關(guān)人員談?wù)撔匠晷畔⒌?。對于違反薪酬保密制度的人員，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、解除勞動合同等，同時加強薪酬保密教育與培訓，提高員工的保密意識與職業(yè)操守。

監(jiān)督企業(yè)在薪酬溝通與反饋過程中的保密措施執(zhí)行情況。當員工對薪酬計算結(jié)果提出疑問或申訴時，檢查人力資源部門或相關(guān)部門在處理過程中是否采取了適當?shù)谋Ｃ艽胧苊庑匠晷畔⒃跍贤ǚ答佭^程中被不當擴散。確保薪酬溝通與反饋工作在保障員工知情權(quán)的同時，不違反薪酬保密原則，維護企業(yè)薪酬管理的正常秩序與員工個人隱私。

6.問題發(fā)現(xiàn)與處理機制

監(jiān)督主體在薪酬計算流程監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)問題后，應(yīng)立即向相關(guān)責任部門或人員發(fā)出問題整改通知，明確指出問題的性質(zhì)、內(nèi)容、影響范圍及整改要求，包括整改期限（一般為 [5] 個工作日，視問題嚴重程度可適當調(diào)整）、整改措施等。

相關(guān)責任部門或人員在收到整改通知后，應(yīng)迅速組織力量對問題進行深入分析，制定切實可行的整改方案，并在規(guī)定期限內(nèi)完成整改工作。整改過程中，應(yīng)及時向監(jiān)督主體反饋整改進展情況，確保整改工作順利進行。

監(jiān)督主體在整改期限屆滿后，對整改情況進行復查驗收。復查驗收主要檢查問題是否得到徹底解決，整改措施是否有效執(zhí)行，薪酬計算流程是否恢復正常運行且內(nèi)部控制得到加強等。如復查驗收發(fā)現(xiàn)整改不徹底或未達到預(yù)期效果，監(jiān)督主體將視情況對責任部門或人員進行進一步的處理，包括加重處罰、追究領(lǐng)導責任等，并要求其重新進行整改，直至問題得到圓滿解決。

對于在薪酬計算流程中發(fā)現(xiàn)的重大問題（如嚴重違反薪酬政策法規(guī)、大規(guī)模薪酬計算錯誤、薪酬信息泄露造成惡劣影響等），除按照上述問題發(fā)現(xiàn)與處理機制進行處理外，還應(yīng)及時向企業(yè)高層領(lǐng)導匯報，由企業(yè)高層領(lǐng)導組織召開專題會議，研究制定全面的整改措施與預(yù)防方案，防止類似重大問題再次發(fā)生，并對相關(guān)責任人員進行嚴肅處理，以起到警示作用，維護企業(yè)薪酬管理體系的權(quán)威性與穩(wěn)定性。

7.附則

本標準由企業(yè)人力資源部門負責解釋與修訂。

本標準自發(fā)布之日起生效實施。

[企業(yè)名稱]廊坊市新華勞務(wù)派遣有限公司

[發(fā)布日期]2024年3月

廊坊勞務(wù)派遣，廊坊人事代理，廊坊人事外包

本文來源：http://www.mrbf.com.cn/xinchoujisuan596.html

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